注意！8月申報期這類企業增值稅費會變多

01  8月申報期至8月15日

需注意事項：

● 制造業享受緩繳政策的納稅人，需要繳所屬期為2021年10月、2022年的1月的稅款

● 沒有印花稅月度報表

● 中小微企業緩繳職工醫保單位繳費部分（含生育保險）

02   8月申報期常見稅收優惠

●  符合條件的增值稅小規模納稅人免征增值稅

文件依據：《財政部 稅務總局關于對增值稅小規模納稅人免征增值稅的公告》（財政部 稅務總局公告2022年第15號）

●  制造業中小微企業需要繳納2021年10月、2022年的1月所屬期已緩繳的稅款

文件依據：《國家稅務總局 財政部關于延續實施制造業中小微企業延緩繳納部分稅費有關事項的公告》（國家稅務總局公告2022年第2號）

●  小型微利企業、增值稅小規模納稅人和個體工商戶“六稅兩費”減半優惠

文件依據：《財政部 稅務總局關于進一步實施小微企業“六稅兩費”減免政策的公告》（財政部 稅務總局公告2022年第10號）

●  月銷售額或營業額不超過10萬元，免征教育費附加、地方教育費附加

文件依據：《財政部 國家稅務總局關于擴大有關政府性基金免征范圍的通知》（財稅〔2016〕12號）

03   抄報稅

每月要先打開開票軟件，再申報增值稅，否則會導致清卡失敗！

● 抄報稅流程

● 稅務Ukey抄報稅操作 

1）上報匯總

開票電腦聯網穩定且軟件中服務器地址和端口號正確的情況下，登錄開票軟件會自動上報匯總。

若未抄報成功，可手工抄報。點擊：【數據管理】-【數據管理首頁】-【匯總上傳】

【上報匯總】

2）電子稅務局報稅

登錄到各地的電子稅務局申報增值稅。

3）反寫監控

點擊：【數據管理】-【匯總上傳】-【反寫監控】。

4）驗證：核實開票截止時間、數據報送起始日期/終止日期是否跳至下月，開票截止時間為9月，數據報送起止時間為8月。

● 金稅盤（航信）抄報稅操作

1）上報匯總

開票軟件電腦聯網穩定且軟件中服務器地址和端口號正確的情況下，一般在征期范圍內初次進入開票系統，開票軟件會自動上報匯總。

如果系統提示“匯總報送已成功！”點擊“確認”，說明抄稅成功，如下圖所示：

如未提示“匯總報送已成功！”，需點擊【匯總處理】-【匯總上傳】進行抄稅。

抄稅成功后退出開票軟件會提示“系統檢測到金稅設備中有報稅資料，請您及時進行報稅”，直接點“確認”即可。

2）電子稅務局報稅

登錄到各地的電子稅務局申報增值稅。

3）遠程清卡

需在征期范圍內操作，一般為15號之前。登錄開票軟件，系統自動提示“金稅設備已經完成清卡操作”。

如未提示“金稅設備已經完成清卡操作”界面，需點擊【匯總處理】-【遠程清卡】。

4）驗證

遠程清卡成功后，點擊【匯總處理】-【金稅設備狀態查詢】，選擇開具的票種依次查看。

如果鎖死日期變為下一月 ，匯總報稅資料為“無”證明清卡成功。

● 稅控盤（百旺、中潤四方）抄報稅操作 

1）上報匯總

開票電腦聯網穩定且軟件中服務器地址和端口號正確的情況下，登錄開票軟件會自動上報匯總。

若未抄報成功，可手工抄報。點擊【數據管理】-【匯總上傳】。

點擊【上報匯總】。 

2）電子稅務局報稅

登錄到各地的電子稅務局申報增值稅。

3）反寫監控

申報完成后，再次打開開票軟件，會自動反寫。如果沒有自動反寫，需手動操作。

操作流程：點擊【數據管理】-【匯總上傳】-【反寫監控】

4）驗證

反寫成功后，開票截止時間、數據報送起始日期/終止日期跳至下月。

來源：辦稅總動員